中小投资者单独计票事项汇总（沪深北交所）
根据《上市公司独立董事管理办法》，中小股东是指单独或者合计持有上市公司股份未达到百分之五，且不担任上市公司董事和高级管理人员的股东。
根据《北京证券交易所股票上市规则》，北交所在上述定义基础上，剔除了关联方，相关表述为：中小股东，是指除上市公司董事、高级管理人员及其关联方，以及单独或者合计持有公司5%以上股份的股东及其关联方以外的其他股东。
此外，需要注意的是：对中小股东投票的披露，相关规则仅要求披露单独投票情况，不影响议案通过。
（一）中小投资者单独计票事项
根据《上市公司股东会规则》第三十二条，股东会审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者的表决应当单独计票。单独计票结果应当及时公开披露。本次规则修订后，各板块规则对中小投资者单独计票事项进行了明确和趋同。
（二）发行证券事项
根据《上市公司证券发行注册管理办法》第三条，上市公司发行证券，可以向不特定对象发行，也可以向特定对象发行。向不特定对象发行证券包括上市公司向原股东配售股份（以下简称配股）、向不特定对象募集股份（以下简称增发）和向不特定对象发行可转债。向特定对象发行证券包括上市公司向特定对象发行股票、向特定对象发行可转债。可参考前述条款，对相关条款中的“发行证券”的范围进行理解。
（三）重整计划草案
（四）变更表决权差异安排
案例一：NDGF（600110）—相关事项未对中小投资者进行单独计票
2016年3月14日，上交所对NDGF下达了《关于对NDGF和有关责任人予以监管关注的决定》：就NDGF发布重大资产重组的信息披露前后不一致和披露股东会决议公告时未按规定对中小投资者的投票情况进行单独计票并披露等事项（NDGF于2015年12月11日召开股东大会，审议通过了增资SZND融资租赁有限公司等关联交易议案），上交所对NDGF及其董事长、时任董事会秘书予以监管关注。
案例二：XZND（830958）—相关事项未对中小投资者进行单独计票
XZND股东大会运作存在瑕疵，XZND的2020年年度股东大会涉及任免董事等单独计票事项,未按公司章程第九十五条、第一百条的规定开通网络投票,违反了《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第161号)第十条的规定。2021年12月8日，江苏监管局对XZND采取出具警示函措施的处罚。
以上就是上市公司中小投资者单独计票事项的整理，可供大家参考。
